القيود والإقفال
القيد اليدوي هو أسهل طريق لتغيير نتيجتك — من يكتبه ومتى؟
القوائم المالية لا تُبنى من فراغ، بل من قيود. يفحص seg-audit القيود اليدوية ومن أدخلها ومتى، والقيود بعد الإقفال، وغير المتوازنة، ويقيس جاهزية دفاترك للإقفال قبل أن يطلبها المراجع.
تقارير هذا القسم
من أدخل قيودًا يدوية، بأي قيمة، وعلى أي حساب؟
- القيود اليدوية خلال الفترة
- المستخدم ووقت الإدخال
- الحسابات المتأثرة والقيم
قائمة بكل قيد يدوي مرتّبة بالقيمة والمستخدم، مع تمييز القيود على حسابات حسّاسة.
المالك والمراجع — القيد اليدوي هو المكان الذي تُغيَّر فيه النتيجة.
هل تُدخل قيود ليلًا أو في اليوم الأخير من الشهر؟
- توقيت إدخال كل قيد
- قربه من تاريخ الإقفال
- القيم مقارنة بالمعتاد
قائمة بالقيود ذات التوقيت المشبوه، مع قيمتها ومُدخِلها.
المالك — التوقيت وحده مؤشر خطر معترف به مهنيًا.
هل عُدِّلت أرقام فترة سبق إقفالها؟
- القيود المرحّلة بعد تاريخ الإقفال
- القيود العكسية وأسبابها
- الفترات المفتوحة مجددًا
قائمة بالتعديلات اللاحقة للإقفال وأثرها على النتيجة المُعلنة.
المدير المالي — تعديل فترة مُقفلة يُبطل الثقة في كل تقرير سبقه.
هل هناك قيود بلا وصف أو بلا مستند أو غير مكتملة؟
- القيود بلا بيان أو مرجع مستندي
- القيود المعلّقة وغير المرحّلة
- الحسابات الوسيطة والمعلّقة
قائمة بالقيود الناقصة والحسابات المعلّقة التي يجب تصفيتها قبل الإقفال.
المحاسب والمدير المالي — قائمة عمل مباشرة للإقفال.
هل دفاترك جاهزة للإقفال، أم ما زال هناك ما يجب تسويته؟
- الحسابات غير المسوّاة
- الأرصدة المعلّقة والوسيطة
- التسويات الشهرية المطلوبة
قائمة تحقّق بما تبقّى قبل الإقفال، مرتّبة بالأولوية والأثر.
المدير المالي — يختصر أيام الإقفال إلى ساعات.
هل تتماسك قوائمك الثلاث معًا، أم فيها فروق غير مفسَّرة؟
- قائمة الدخل والمركز المالي
- حركة النقد
- الترابط بين الأرصدة الافتتاحية والختامية
مطابقة بين القوائم مع بيان أي فرق أو بند غير مفسَّر.
المالك — قوائم لا تتماسك لا يمكن أن تُقدَّم لبنك أو مستثمر.